第一章总则
为了规范协会财务管理及会计工作秩序，发挥好会计核算、会计监督和管理职能，提高会计工作质量，加强对协会财务工作的管理与监督，保证资产安全，充分发挥财务预测、控制作用，规范协会投融资行为，提高资金运作效率，保证资金运营安全性与收益性；完善财务报告与分析，严格财务审批程序，加强会计档案和发票收据的管理，提高财务保密意识，现根据《会计法》等国家法律法规结合本协会的具体情况，特制定本制度。
第二章财务岗位工作职责
协会财务部设立会计，出纳两个岗位，工作职能如下：
一、会计岗位工作职能
负责编制协会的会计凭证，登记总账、明细账簿，编制协会年度及每月财务报表和税务申报和筹划，具体工作如下：
1、每月在规定的缴税期限内办理纳税申报的税务工作，不得延误。
2、每月10日前向会长提交上月银行余额调节表以及其他财务报表。
3、负责会计凭证、账簿、会计报表的保管工作
4、负责对财务软件每月的备份工作
二、出纳岗位工作职责
负责办理协会现金、银行结算业务；负责保管库存现金，银行票据和各种有价证券，负责协会档案的管理，发票的管理，具体工作如下
1、办理协会现金、银行结算业务，包括提取现金，存现业务、现金报销业务，办理银行存款转账，签发支票、电汇、本票等结算业务；对未经批准的或手续不全的银行付款负相应责任；
2、负责购买、保管及签发支票和其他银行票据，登记票据领用簿，定期盘点；
3、负责保管库存现金，定期盘点，做到账款相符；根据现金收支业务，核对现金日记账，做到日清月结；对现金短款负直接责任；
4、领取银行业务回单及对账单，并及时传递给会计入账，对账
5、负责发票的购买，领用，登记，保管工作；收据的开具，登记，保管工作
第三章货币资金以及印章管理
一、货币资金审批支付程序
1、内部单位或个人用款时，提前向协会会长递交货币资金支付申请，注明款项用途，申请数额，申请人签字，部门负责人意见并附有效经济合同或相关证明
2、协会员工报销，需下列审批程序：经办人—会长签字—出纳付款。
3、员工报销手续要齐全，每张支出凭证应当附有原始单据。出纳人员办理现金支出业务时，其依据主要是发票、非经营性收据、往来收据以及内部结算使用的工资表、资金支付审批表等
4、要做到有凭有据，手续完备，借款有借据，用款有凭证的原则
5、借款及报销审批程序(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门负责人同意，最后经会长审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。(二)凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。(三)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。(五)借款出差人员回协会后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。(六)报销审批时应具备的凭证：原始发票、物品明细表、支出凭证。在所附凭单上，要由经办人签字，会长签字（七）正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经会长批准后方可报销付款。
二、现金的管理
1、出纳必须对现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符
2、库存现金不得超过协会核定的库存，现金的开支范围为：职工工资、津贴、劳保费、福利费、奖金等及国家规定对个人的零星开支；
3、严格执行国务院关于现金管理的规定，不准已收抵支，不准白条抵库存现金
三、银行的管理
1、银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
2、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
3、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
4、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报会长报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
5、按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
6、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。
三、公文及印鉴管理
1、以协会名义向外发送的正式文件需经部门负责人审阅，法人签发。
2、以协会名义对内、对外签定的合同需会长审阅同意，才能签章，并统一由办公室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档。
3、公文及合同需要加盖合同章及公章需提前向协会会长递交签章审批表，注明文件名称，文件编号，用途，文件份数，经办人签字，申请日期。
北京市昌平区信息技术应用协会
2022年4月26日
